Last updated on June 6, 2021
每年三四月是美國的 報稅 季，此時荷包君就開始瑟瑟發抖。這篇就來聊聊對軟體工程師而言，報稅時常遇到的問題有哪些：常見的抵稅項目、投資時的長短期稅率差在哪、股票分紅與銀行利息如何被課稅、持有房子又該怎麼辦、如何處理 Backdoor Roth IRA 。強烈推薦大家多了解這方面的知識，每年少交一點血汗錢給山姆大叔與會計師。
對於矽谷軟體工程師而言，除了買房外，最大的開銷就是 報稅 了。即使是剛畢業的學生，你的收入也很可能超過三成需要繳稅。因此好好瞭解一下這些常見的項目對於你的財務規劃絕對是大有幫助的～
有些人會把表格搜集好就丟給會計師了，但我自己只有找過會計師一次，其他時間都是自己動手用 TurboTax DIY。的確一開始門檻有點高，但漸漸地你會發現其實那些法規看久就習慣了，會越看越可愛（？）。
其實我是把它當作是一種人生的長期投資：尤其是如果你還年輕，至少還要繳二三十幾年的稅。若你現在花點時間充實這方面的知識，那一方面可以省下每年幾百塊美金給會計師的錢，一方面這些知識能讓你的財務規劃更省稅，豈不是要發大財？
In this world nothing can be said to be certain, except death and taxes.
Benjamin Franklin, 1789
順便提一下，這篇講的主要是聯邦稅，因為這是在美國的每個人都一樣的稅！而州稅數額比較少，而且每個州差很多，因此就不是這篇的重點囉～
Disclaimer: 這些只是個人經驗分享與學習筆記，僅供參考。我沒有專業的會計或相關執照，所以操作前請洽詢專業的人士噢～
投資
大部分的工程師都會接觸股市，因為在薪資中常常有不低的比例是以股票的形式給你的。因此在報稅時，你就需要處理這些相關的稅務。
長短期資本利得或損失 Long/Short Term Capital Gain/Loss
這是最常見的一項，只要你有賣股票就會觸發，券商銀行會寄給你 Form 1099 B。記住，買股票是不會觸發的！
顧名思義，資本利得 (Capital Gain) 指的是你賣股票後賺到了錢，也就是賣出股票時的收入大於購入時的花費，這差價就叫做資本利得。反之，如果你賣掉股票後賠錢了，而這差價就反過來，並叫做資本損失 (Capital Loss) 。
當你有這兩種情況時，會根據你持有該賣出股票的時間來判斷你到底要付給國稅局多少錢錢。根據現在的規定分為兩種，以一年為分界，若是持有時間小於一年就是短期，反之則視為長期。
短期投資
如果你賣出的股票被視為短期（持有小於一年），則你的資本利得（或損失）會直接加進（或降低）你這年的可課稅收入，不會另外算什麼特別稅率。
也就是說，如果你透過賣這個股票賺到錢，則賺到錢的部分在課稅時則跟你的收入一起課。矽谷工程師一般收入可以讓税率達到 24%、32%、35%、或甚至是 37%，非常昂貴。而賠錢則說反過來，讓你少付點税。
長期投資
反之，如果你的股票是長期的，那這筆賺到（或賠）的錢會使用另外專門的稅率，而不是跟你的收入一起算。一般來說這個特別稅率是 15% ，但如果你的收入很高，那就是 20% 。
可以看到，一旦持有超過一年後，即使是 20% 也是比上面短期交易的 24% 或三十幾的稅率好很多。因此，除非有特別理由，否則大家會強烈建議要至少過一年才開始賣那些賺錢的股票。
上面講的主要是賺錢的部分，如果賠錢的話（別哭）就簡單很多，賠錢的部分會直接讓你的收入在報稅時變少，讓你少交一點稅。但注意的是，每一年的額度只有三千塊美金。因此，如果你炒股賠了太多錢，那就只能分好幾年把它用掉。
股息 Dividend
如果你持有的股票會配息的話，那你收到的配息也是會被課稅的，券商會寄給你 Form 1099 DIV 告訴你共有多少股息以及他們的種類：一般的股息 (Ordinary Dividend) 課稅方式就跟上面提到的短期資本利得一樣，直接跟你的收入一起計算。但有一種例外，就是下面要說的 Qualified Dividend。
Qualified Dividend
如果你的股票滿足下面的條件的話，那它的配息就屬於 Qualified Dividend 而可以享有比較低的稅率：
- 美國公司（或者許可的外國公司）
- 不在 IRS 特別名單內
- 你在配息日的前後 60 天都持有該股票（如果是 Preferred stock 則是 90 天）
一旦你滿足了上面這三項，那這個配息就算是 Qualified Dividend ，你會在 Form 1099 DIV Box 1B 看到它。它享有的稅率跟上面提到的長期資本利得一樣，是 15% 或 20%，可以看到比 Ordinary Dividend 好很多！
但不管是哪一種，都是輸給你放在 IRA 退休帳戶裡面的錢，因為無論是資本利得或是股息在那裡面都是完全免稅的！有興趣的話可以看看《美國工程師如何投資退休省稅？給新鮮人的白話簡介：401K, IRA, Roth》。
Backdoor Roth IRA
Backdoor 之前在另一篇文《美國工程師如何投資退休省稅？給新鮮人的白話簡介：401K, IRA, Roth》有簡單提到過，就是一種把你的稅後收入放進去 Roth IRA 帳號的方法。當你做這件事時，在報稅就需要處理一下。
簡單複習一下，Backdoor Roth 指的是：你用稅後的錢放入 Traditional IRA ，再把它轉換成 Roth IRA 以享受其優惠，這句話的重點是『稅後』。
報稅會遇到的問題就是：當你把錢從 Traditional IRA 移出來放到 Roth IRA 的瞬間，這筆錢預設是要被課稅的，因為那是 Traditional IRA 的定義：『放入時不課稅，拿出時課稅』。但利用 Backdoor Roth 時，我們放入時就已經被課過稅啦？這樣不就被剝掉兩層皮嗎？
為了避免被剝掉兩層皮，你必須要在報稅時告訴 IRS 說你這筆錢已經被課過稅了！它有個特別名稱叫做 Nondeductible Contribution，也就是你在放錢進去 Traditional IRA 時是用稅後收入。而你需要做的就是填一張 Form 8606 來聲明這件事，這筆錢就不會被課第二次的稅！見這篇來自 TurboTax 提供的說明，以及下面那篇教你如何在裡面操作。
要注意的地方是，這邊講的是本金，也就是你一開始放入 IRA 的錢。如果在轉到 Roth IRA 之前你賺到了錢 Earnings，則這筆 Earnings 在轉換時是要課稅的！跟 Mega Backdoor 有點像，可以參考這篇《退休帳戶 Roth 401K 與 Mega Backdoor Roth IRA 介紹與其四大優點》。
存款利息 Interest
如果你跟大部分正常人一樣有銀行帳戶並且放錢在裡面的話，那銀行就會給你低得可憐的利息。利息夠高時，銀行就會給你寄出 Form 1099 INT 來告知你該年的利息收入，一樣是要報稅的～
順便講一下，不少銀行都會有新客戶的開戶獎勵，每次就幾百塊美金。而這些獎勵都是要課稅的，會一併出現 1099 INT 裡面。
這些錢課稅方式很簡單粗暴，就是加在你的收入上面。所以如果你收入很高，就只能付比較高的稅率囉。
如果你有房子
這段講的是給那些持有房子的人，如果沒有的話可以直接跳到下面的雜項～
房貸利息 Mortgage interest
房貸利息是個重要的減稅項目，你在這個報稅年繳過的貸款利息是可以拿來讓你的稅變少的。因此請記得拿銀行給你的 Form 1098 來報這個。
重貸款 Refinance
每當利率低時就是重新申請貸款的好機會，以降低貸款的負擔，但這在報稅時會需要一些額外處理，因為 TurboTax 有個嚴重問題。
當你重貸款後，該年就會收到來自兩張 Form 1098 ，分別來自新的與舊的放貸款給你的兩家銀行。此時如果你乖乖把這兩張表都輸入進 TurboTax 的話，你很可能會發現你要付的稅變高了！千萬不要相信它，因為這是一個軟體問題，需要你手動解決！
為何會有這個問題？簡單來說，每個人能靠利息減稅的額度是取決於你貸款的總額度的。而輸入這兩張表後，TurboTax 會誤以為你同時有這兩筆貸款，而不知道它們其實是同一筆貸款。只要你房價不低，這會導致你衝破門檻，導致能抵稅的額度下降了。
更多細節可以參考 IRS 的 Publication 936 (2020), Home Mortgage Interest Deduction
遺憾的是，直到今年（2021），TurboTax 都還沒有修好這個問題，而他們做的是在論壇上發了這篇文章，要你手動地把這幾張表（代表同一份貸款）合在一起，而沒有一個自動化地補救方法。
資產稅 Property Tax
持有房子另一件事就是資產稅了，而這個也是可以拿來抵稅的。
遺憾的是，自從 2018 年開始，靠資產稅能抵聯邦稅的上限只剩一萬美金。對於一間屋子動則上百萬的矽谷，而資產稅稅率大概 1% 的加州來說，這大大減少了減稅的程度，難過。
其他雜項
其實還有一大堆可能讓你減少税的項目，但實在是太多了所以我就只列那些我曾經遇到過的。因為這方面的法規常常變，所以請根據報稅那年最新公布的為標準：
- 捐款
- 捐贈物品
- 搬家
- 準備報稅的花費
結語
報稅是一件非常累人的事，但其實也滿有趣的。當你按下送出時，除了繳稅的心痛外，也會有滿滿的成就感。因此強力推薦大家即使想找會計師，也要多多充實這方面的知識，別跟自己的荷包君過不去啊～
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