美國高等教育很貴，光是大學四年就可能花上幾台特斯拉，所以花點時間研究有效率的策略並總結一些投資的工具，及早準備起來。
Disclaimer: 這些只是個人經驗分享與學習筆記，僅供參考。我沒有專業的會計或相關執照，所以操作前請洽詢專業的人士噢～
TL;DR：塞爆 529 plan
如果想省時間研究，而小孩高機率在美國唸書的話，可以直接用 529 投資就好，其他工具大概率不需要。
為何專門投資教育？
大家本來就有在投資啦，為什麼要特別區分教育花費呢？理由兩個：美國教育非常非常非常貴，以及教育花費的相關投資可以有稅務優惠。
教育很貴
如果教育便宜就算了，但之所以特別拿出來講就是因為美國教育超級貴，所以才需要特別規劃。
Investopedia 提到過，一個在 2021 年出生的寶寶，當他上大學時，四年的公立學校總花費平均是二十六萬美金（包含學費、住宿費、生活費等），而私立大學則平均六十萬美金！一人直接噴掉十五台特斯拉 Model 3！這還只是平均而已，取決於去的城市與學校可能更貴。
同一篇文也說最近幾年教育費用也跟著通膨一起成長，而且速度大概是是通膨的兩倍，一年 8%，也就是大概每九年翻倍，所以寶寶晚點出生的話上面的數字可能更驚人。
要突然從自己的銀行戶頭變出十幾台特斯拉挺難的，如果你有多個小孩的話就更難，所以不少爸媽會早早開始規劃這筆未來開銷。
省稅
既然教育這麼貴，除了正常賺錢外就是利用各種投資工具來高效增加資產啦。美國政府自己也知道教育很貴，所以提供針對教育用途的投資給一些稅務優惠。如果能好好利用，理論上可以事半功倍地達到目標：少繳稅並且增快資產累積的速度。
常見問題
介紹前先聊幾個問題，主要是在調查過程我自己產生的疑問：
用途有很多限制？
有些工具是的，因為這些是給你花在教育用的，不是又給你一個省稅炒股的管道（咦？）。
那些工具是希望你把額外增加的資產用在教育上，若不在它規定範圍內使用，則不只會課稅，也會有額外的罰款。
但也聽過一派說法是因為它們省稅的功能太強，所以即使在取出時要繳稅，但這麼多年免稅增長也依然有巨大優勢，甚至罰完錢後有機會比你完全不使用這些工具還好。因此這個根據每個人退休規劃與財務狀況不同，有可能直接取出依然是最佳解。
用不到怎麼辦？
如果小孩長大用不到這筆錢，像是『啊我小孩就不想念大學啊？』或者是離開美國唸大學（只有少部分非美國大學可以跨國用），這筆錢的確很尷尬。
每個工具規定不同，但有些會允許你轉給其他小孩或是別的親戚（甚至是你自己爭氣點再去讀個學位）。但
影響申請獎學金？
申請獎學金時會考慮小孩與父母各自的經濟狀況，這兩者的權重是不同的：大約是四倍的關係。如果今天你家的經濟狀況越好，能申請到獎學金的難度就越高。
也就是說假設父母戶頭上有四百美金，那對於獎學金的申請影響上類似於小孩戶頭上有一百美金。也就是說，在累積資產的過程上，如果只考慮申請獎學金的話（不考慮未來贈與之類的），應該盡可能減少小孩戶頭上的錢。
拿了獎學金
反過來說，如果你小孩太強，不小心拿了獎學金，則有些工具是允許你取出一些錢的。像 529 就是讓你取出對應獎學金的數額而不用繳罰款，但該補繳的稅通常是逃不掉的。
六個常見工具
下面簡單聊幾個常被討論的選項，有些限於教育而有些沒有，雖然我主要推薦 529，但你條件允許的話當然可以全都要！
529 Plan
529 應該是最有名的給教育用途投資工具，有名到它本名不是 529，而是 Qualified Tuition Plan。
雖然各州有些差異，但大致上就是一種投資帳戶，裡面的資產增長在當下是不用繳稅的，而在取出的瞬間，如果是用在『教育方面』，就可以不用繳稅！
但要是你花在規定以外的非教育花費上，則增值的部分要補繳所得稅，並且罰錢（10% up）！
- 本金沒事，因為投入時已經繳過稅了。
各州之間差異之一就是『投入的錢有沒有稅務上的優勢』，像是減少當年應稅收入之類的，遺憾的是萬萬稅的加州沒有這種福利啦。
我推薦這個是因為對一般人來說，這是最簡單粗暴的：只要你乖乖用在教育花費上，它幾乎等效於先前介紹過的 Roth IRA 好用，錢在裡面免稅與複利的組合技過十幾年後是非常可觀的。
而且它本身沒有限制每年的上限，一般人反而會卡在年度贈與稅上（2024 是一年一萬八美金），這也已經不低啦，夫妻都塞給同一個小孩的話就三萬六了。
- 還有一種操作方式是 Superfund，一次性塞五年份進去，如果家裡鑽到油田的話可以考慮一下。
我自己打算主攻 529，因為細節不少（像是總上限與有種說法是罰錢也是划算的），之後再來寫一篇詳聊。
Coverdell Education Saving Account (ESA)
Coverdell 跟 529 很像（稅後投入，免稅增長，教育花費免稅），而最關鍵的差異是收入限制：2024 年只允許家庭收入在十九萬美金以下的家庭開設。這條件能卡住大部分工程師家庭，雖然有後門可以繞過，但實在太麻煩。
如果今天值得的話可以考慮用後門操作，也就是用下面的 UGMA/UTMA 來迂迴地塞錢進去，但它另一個問題是每年能投的很少，在 2023 年只能投兩千美金，跟 529 動輒上萬比起來實在太少。
再加上它其他一堆有的沒的限制（學生年紀，獎學金），因此就算它的投資標的與使用範圍比 529 多一些，我對它的興趣還是不大。
Custodial Accounts: UGMA / UTMA
順勢聊一下 UGMA / UTMA，其全名是 Uniform Gifts to Minors Act 與 Uniform Transfers to Minors Act。簡單來說，就是一種可以轉移資產給小孩的投資帳戶，並且能用小孩子的名字來炒股啦（不少炒股人士生小孩後第一件事就是想到炒股）！而且用途不限於教育，只要是對小孩有益的花費都可，但它有幾個嚴重問題。
- 另一篇文章更適合資產轉移：
用小孩名義投資最大的好處是省稅，因為小孩通常自己沒收入 Unearned Income（像是資本利得）所以會少交點稅。雖然國稅局也不是吃素的，加了條 Kiddie Tax 來避免小孩的資本獲利都像巴菲特，但在幾千美元的範圍內依然是免稅或低稅率的。
然而它有不少問題，最關鍵的是它影響獎學金申請：因為它是設立在小孩名字的，所以計算資產時是算在小孩名下，上面提過這會比在父母名下的資產更加影響申請！
還有一個很大的問題，就是在小孩達到規定的年紀時（18~25，各州不同），此帳戶自動地會轉到小孩名下，監護人會失去任何控制權。因此如果小孩在該年紀沒有正確理財觀念的話，可能就拿去揮霍掉而不是繳學費。
Kiddie Tax
順便講一下 Kiddie Tax，在小孩沒有主動收入的簡單情況下，2024 年將稅率分三個區間：
- 獲利在 $1,300 (standard deduction) 內是免稅（而且不用交稅表）
- 獲利超過 $1,300 而不到 $2,600 則用小孩的稅率（無主動收入時 10%）
- 獲利超過 $2,600 是用監護人（爸媽）的稅率
這是極度簡化的情況，我還沒操作過所以不知道坑有多深。但因為每年可以省下一點稅，不少人還是願意花點心思操作。比方說爸媽稅率是 35%的話，則
- $1,300 的資本利得讓你現省 $455 的稅
- $2,600 的資本利得讓你現省 $715 的稅
- （再超過就沒意義了，直接在自己帳戶賣就好）
每年賣點賺錢的股票也是不無小補，就看你認為這每年省下幾百美金的省稅值不值得上面提到的缺點啦。
Education Savings Bond
啊其實美國國債(Series EE or I savings bonds)產生的利息也是可能拿來免稅繳學費的，但是它有收入上的限制，所以通常不是適用於高收入的家庭啦。
- 2024 年的限制是家庭年收入 $175,200 以下才能用
父母的 Roth IRA
沒錯就是身為爹娘的你啦，手上的 Roth IRA 是可以取出來付給教育花費的，就算你沒有達到年紀限制也不會被罰錢。但一般來說是不推薦啦，因為 IRA 內的錢應該自己退休都不夠用了。。。
- 而且未滿 59.5 歲的話，雖然 earnings 在教育用途不用罰錢，但還是要繳稅！
兒女的 Custodial Roth IRA
當小孩有主動收入時也可以幫他開個 Custodial Roth IRA，除了由家長管理外他的規則跟一般的 Roth IRA 差不多，所以也可以拿來繳學費。但基於一樣的理由，基本上是不建議，讓它在裡面繼續免稅地滾錢比較有效率。
- IRA 這類的退休帳戶一般不影響獎學金申請。
結語
這裡簡單介紹幾個投資工具，就教育儲蓄方面我自己是主推 529。而其他工具也挺值得繼續研究的，像 UGMA / UTMA 在合理的操作下可以每年省稅之類的，說不定能玩出更高的價值。